电子服务系统




ob欧宝登录入口:上市公司监管指引第2号——上市公司征集资金办理和运用的监管要求



发布时间:2021-07-05 19:29:03 来源:欧宝体育网页登录 作者:ob欧宝体育入口





  为了加强对上市公司征集资金的监管,进步征集资金运用效益,依据《证券法》以及《上市公司证券发行办理办法》、《初次揭露发行股票并上市办理办法》、《初次揭露发行股票并在创业板上市办理暂行办法》等规则,现清晰监管要求如下:

  一、上市公司董事会应当对征集资金出资项目的可行性进行充沛证明,坚信出资项目具有较好的市场前景和盈余才能,有用防备出资危险,进步征集资金运用效益。

  二、上市公司的董事、监事和高档办理人员应当勤勉尽责,催促上市公司标准运用征集资金,自觉保护上市公司征集资金安全,不得参加、帮忙或怂恿上市公司私行或变相改动征集资金用处。

  三、上市公司应当树立并完善征集资金存储、运用、改动、监督和责任追查的内部操控准则,清晰征集资金运用的分级批阅权限、决策程序、危险操控办法及信息宣布要求。

  四、上市公司应当将征集资金寄存于经董事会赞同建立的专项账户会集办理和运用,并在征集资金到位后一个月内与保荐组织、寄存征集资金的商业银行签定三方监管协议。征集资金专项账户不得寄存非征集资金或用作其他用处。

  五、上市公司征集资金应当依照招股说明书或征集说明书所列用处运用。上市公司改动招股说明书或征集说明书所列资金用处的,必须经股东大会作出抉择。

  六、上市公司征集资金原则上应当用于主营事务。除金融类企业外,征集资金出资项目不得为持有生意性金融资产和可供出售的金融资产、借予别人、托付理财等财政性出资,不得直接或直接出资于以生意有价证券为首要事务的公司。

  出资产品不得质押,产品专用结算账户(如适用)不得寄存非征集资金或用作其他用处,开立或刊出产品专用结算账户的,上市公司应当及时报生意所存案并布告。

  运用搁置征集资金出资产品的,应当经上市公司董事会审议经过,独立董事、监事会、保荐组织宣布清晰赞同定见。上市公司应当在董事会会议后2个生意日内布告下列内容:

  (三)搁置征集资金出资产品的额度及期限,是否存在变相改动征集资金用处的行为和确保不影响征集资金项目正常进行的办法;

  八、暂时搁置的征集资金可暂时用于弥补流动资金。暂时弥补流动资金,仅限于与主营事务相关的生产经营运用,不得经过直接或直接组织用于新股配售、申购,或用于股票及其衍生种类、可转化公司债券等的生意。

  搁置征集资金暂时用于弥补流动资金的,应当经上市公司董事会审议经过,独立董事、监事会、保荐组织宣布清晰赞同定见并宣布。单次弥补流动资金最长不得超越12个月。

  九、上市公司实践征集资金净额超越方案征集资金金额的部分(下称超募资金)可用于永久弥补流动资金和偿还银行借款,每12个月内累计金额不得超越超募资金总额的30%。

  超募资金用于永久弥补流动资金和偿还银行借款的,应当经上市公司股东大会审议赞同,并供给网络投票表决方法,独立董事、保荐组织应当宣布清晰赞同定见并宣布。上市公司应当许诺在弥补流动资金后的12个月内不进行高危险出资以及为别人供给财政赞助并宣布。

  十、上市公司以自筹资金预先投入征集资金出资项目的,能够在征集资金到账后6个月内,以征集资金置换自筹资金。置换事项应当经董事会审议经过,会计师事务所出具鉴证陈述,并由独立董事、监事会、保荐组织宣布清晰赞同定见并宣布。

  十一、上市公司应当实在、精确、完整地宣布征集资金的实践运用状况。董事会应当每半年度全面核对征集资金出资项目的发展状况,出具《公司征集资金寄存与实践运用状况的专项陈述》并宣布。年度审计时,上市公司应延聘会计师事务所对征集资金寄存与运用状况出具鉴证陈述。

  征集资金出资项目实践出资进展与出资方案存在差异的,上市公司应当解说详细原因。当期存在运用搁置征集资金出资产品状况的,上市公司应当宣布本陈述期的收益状况以及期末的出资比例、签约方、产品名称、期限等信息。

  十二、独立董事应当重视征集资金实践运用状况与上市公司信息宣布状况是否存在差异。经1/2以上独立董事赞同,独立董事能够延聘会计师事务所对征集资金寄存与运用状况出具鉴证陈述,上市公司应当活跃合作,并承当必要的费用。

  十三、保荐组织应当依照《证券发行上市保荐事务办理办法》的规则,对上市公司征集资金的办理和运用实行保荐责任,做好继续督导作业。保荐组织应当至少每半年度对上市公司征集资金的寄存与运用状况进行一次现场核对。每个会计年度完毕后,保荐组织应当对上市公司年度征集资金寄存与运用状况出具专项核对陈述并宣布。

  十四、本监管指引自发布之日起实施。中国证监会《关于进一步标准上市公司征集资金运用的告诉》(证监公司字〔2007〕25号)一起废止。



上一篇:什么是银行监管账户
下一篇:资金监管账户